问题来自于最近广为流传的微信公众号。标题很吓人:“倒数!”从 1 月 1 日起,税务局将检查所有银行账户。该公司的个人银行账户“不安全”。这篇文章发表的时候,我也看了看花,它们已经被列入“标题党”,笑了。然而,最近老板不断发信咨询。好像有必要说一下。在实践中,一些公司可能不开具发票和记录收入。在这种情况下,为了避免查账,这些收入的金额一般不会进入企业银行账户。但会直接转入老板的私人账户。因此,“税务局会查所有银行账户”的问题成为了一些老板非常关心的问题。首先需要明确的是,如果企业的营业收入没有入账,没有缴纳,就是偷税漏税,属于违法行为。一旦发现偷税漏税,不仅要缴纳偷税漏税、罚款、滞纳金,情节严重的还会受到刑事处罚。其次,作为政府的执行机构,税务机关的任何执法行为也必须遵守相关法律法规。“必须遵守法律”是基本的行为准则。文件规定1.《中华人民共和国税收征管法》(第十二届全国人民代表大会常务委员会第十四次会议修订)第五十四条第(六)项规定:经县级以上税务局(分局)局长批准,持《全国统一格式存款账户查验许可证》,查询本市从事生产经营活动的纳税人、扣缴义务人的存款账户。银行和其他金融机构。在调查税务违法行为时,税务机关由设区的市、自治州以上的市税务局(分局)批准。经主任批准,可以查询涉案人员的储蓄存款。税务机关通过查询获得的信息,不得用于税收以外的其他用途。2.《中华人民共和国税收征管法实施细则》(国务院令第362号)第八十七条规定,在行使税收征管法第五十四条第(六)项职权时征收管理法,税务机关应当指定专人负责,按照全国统一的《存款账户查验许可证》格式执行,并对查验情况承担保密责任。《存款账户查验许可证》由国家税务总局制定。税务机关查询的内容包括纳税人存款账户余额和资金流向。3.《税务稽查程序》(国税发[2004]33号)第三十三条。第一百五十七条规定,查询纳税人、扣缴义务人从事生产经营活动的存款账户,应当经所属税务局局长批准。查询。查询涉嫌储蓄存款的案件,应当经本人所在地市、自治州以上税务局局长批准。持《存款账户查验许可证》向有关银行或其他金融机构查询。根据上述规定:1.查对企业账户,须出示: 经县级以上税务局(分局)局长批准的全国统一格式的《存款账户查验许可证》;2.查个人账户时,必须先立案。立案后,在调查过程中,由县级以上税务局(分局)局长以全国统一格式的《存款账户查验许可证》批准;因此,正确的过程是:错误的理解是:新文件:可能有人会建议金融账户涉税信息尽职调查管理办法最近没有发布是否涉及个人账户信息关于印发《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》的公告国家税务总局、财政部、中国人民银行、银监会、证监会、保监会公告第14号文件很长,所以没必要一一列举。我们需要知道的是:1.该文件适用于非居民,即持有中华人民共和国护照但已取得永久居留权的外国自然人(包括无国籍人)、香港同胞、澳门同胞、台湾同胞和中国自然人,非中国最常见的中国居民.2.本文件的介绍基于CRS(Commo Reportig Stadard)的中文译本,即“Commo Reportig Stadard”,也称为“Uiform Reportig Stadard”。CRS旨在促进国家间税务信息的自动交换3.本文件的作用:中国将收集在华外国税务居民的账户信息,并报送本国税务机关;境外税务机关还将华侨纳税居民的账户信息转交中国税务机关。4.虽然中国税务居民的境内账户信息不在本文件范围内,但如果资产转移到境外,境外资产信息将按照一般报告准则向境内税务机关移交。总结:因此,“税务局会检查所有银行账户,公司老板的个人银行账户“不安全”并不是客观事实。作为从事专业内容的自媒体从业者,他一直追求专业的严谨和专业的敬畏。也希望一直向大家展现负责任的态度和可靠的内容。