股份有限公司会计制度会计科目和会计报表（１３）
股份有限公司会计制度会计科目和会计报表（１３）
项 目 │ 金额
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1．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2．将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润
加：计提的坏账准备或转销的坏账
固定资产折旧
无形资产摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益）
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减收益）
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加）
经营性应收项目的减少（减增加）
经营性应付项目的增加（减减少）
增值税增加净额（减减少）
其他
经营活动产生的现金流量净额
3．现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额
减：货币资金的期初余额
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
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股 东 权 益 增 减 变 动 表
会股01表附表1.
编制单位： 年度 单 位：
元
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项 目 │ 行次 │ 上年数 │本年数
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一、股本：期初余额1
本年度增加额2
其中：转增资本公积3
盈余公积转入4
利润分配转入5
通过发行新股增加股本6
本年度减少7
年末余额8
2、 资本公积：
期初余额9
本年度增加10
其中：股本溢价11
资产评估及增值12
实物捐赠资产13
14年住房周转基金转移
投资储备15
本年度减少16
包括:
转换股本17
转入损益18
年末余额20
3、 法定及酌情盈余公积：
期初余额21
本年度增加22
其中：从净利润中提取23
法定公益金转入金额24
本年度减少25
其中：弥补亏损26
转换为股本27
现金股利的分配28
分配股票股利29
年末余额30
其中：法定盈余公积31
4、 法定公益金：
期初余额32
本年度增加33
其中：从净利润中提取的金额34
本年度减少35
包括:
购买和建造员工住房的支出36
其他集体福利支出37
年末余额38
5、 未分配利润：
年初未分配利润39
本年净利润（净亏损以“-”号填列）40
本年度利润分配情况41
年末未分配利润（未分配亏损以“-”号填列）
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应付增值税明细
股份表格01附表2
编制单位：年月日单位：
要素
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项目│ 行号│ 本月的数字│ 本年累计使用次数
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1、 应付增值税：
1.
年初未扣除金额（以“-”号填列）1倍；
2.销项税
出口退税3
进项税转出4
转出多缴增值税5
六
七
3.进项税8
已缴税款9
税务宽减10
国内产品应缴纳的出口抵免税11
转出未缴增值税12
十三
十四
4.期末未扣减金额（以“-”号填列）15倍；
2、 未缴增值税：
1.年初未付金额（多付金额-以“-”号填列）16倍；
2.本期转入金额（多缴金额以“-”号填列）
3.本期支付的金额18
4.期末未付金额（多付金额以“-”号填列）19倍；
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利润分配表
表格02附表1
编制单位：年单位：元
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项目线│ 本年实际发生额│ 去年的实际数字
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1、 净利润1
加：年初未分配利润2
盈余公积转入4
2、 可分配利润8
减：提取法定盈余公积9
提取法定公益金10
3、 可分配给股东的利润11
减：
应付优先股股利12
提取酌情盈余公积13
应付普通股股利14
转换为股本的普通股股利15
4、 未分配利润20
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分部营业利润和资产负债表
表格02附表2
编制单位：年度单位：
元
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│ 商业│ 折扣│ 商业│ 税│ 库存│ 商业│ 经营│ 资金│ 商业│ 首都│ 活动│ 投资│ 融资
项目│ 工业│ 和│ 工业│ 和│ 下跌的价格│ 工业│ 经营│ 商业│ 利润│ 所有物│ 流动现金│ 流动现金│ 流动现金
│ 收集│ 津贴│ 捐款│ 额外费用│ 丧失│ 费用│ 费用│ 或│ 全部的│ 净流量│ 净流量│ 净流量
│ 输入│ │ 首都│ │ 使用│ 使用│ 丧失│ │ │ │
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