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股份有限公司会计制度会计科目和会计报表(13)【最新会计实务大全】
2022-05-17 19:02:29

     股份有限公司会计制度会计科目和会计报表(13)

    股份有限公司会计制度会计科目和会计报表(13)

    项 目 │ 金额

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    1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:

    以固定资产偿还债务

    以投资偿还债务

    以固定资产进行长期投资

    以存货偿还债务

    融资租赁固定资产

    2.将净利润调节为经营活动的现金流量:

    净利润

    加:计提的坏账准备或转销的坏账

    固定资产折旧

    无形资产摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)

    固定资产报废损失

    财务费用

    投资损失(减收益)

    递延税款贷项(减借项)

    存货的减少(减增加)

    经营性应收项目的减少(减增加)

    经营性应付项目的增加(减减少)

    增值税增加净额(减减少)

    其他

    经营活动产生的现金流量净额

    3.现金及现金等价物净增加情况:

    货币资金的期末余额

    减:货币资金的期初余额

    现金等价物的期末余额

    减:现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额

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    股 东 权 益 增 减 变 动 表

    会股01表附表1.

    编制单位: 年度 单 位:

    元

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    项 目 │ 行次 │ 上年数 │本年数

    ─────────────────────────────────────

    一、股本:期初余额1

    本年度增加额2

    其中:转增资本公积3

    盈余公积转入4

    利润分配转入5

    通过发行新股增加股本6

    本年度减少7

    年末余额8

    2、 资本公积:

    期初余额9

    本年度增加10

    其中:股本溢价11

    资产评估及增值12

    实物捐赠资产13

    14年住房周转基金转移

    投资储备15

    本年度减少16

    包括:

    转换股本17

    转入损益18

    年末余额20

    3、 法定及酌情盈余公积:

    期初余额21

    本年度增加22

    其中:从净利润中提取23

    法定公益金转入金额24

    本年度减少25

    其中:弥补亏损26

    转换为股本27

    现金股利的分配28

    分配股票股利29

    年末余额30

    其中:法定盈余公积31

    4、 法定公益金:

    期初余额32

    本年度增加33

    其中:从净利润中提取的金额34

    本年度减少35

    包括:

    购买和建造员工住房的支出36

    其他集体福利支出37

    年末余额38

    5、 未分配利润:

    年初未分配利润39

    本年净利润(净亏损以“-”号填列)40

    本年度利润分配情况41

    年末未分配利润(未分配亏损以“-”号填列)

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    应付增值税明细

    股份表格01附表2

    编制单位:年月日单位:

    要素

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    项目│ 行号│ 本月的数字│ 本年累计使用次数

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    1、 应付增值税:

    1.

    年初未扣除金额(以“-”号填列)1倍;

    2.销项税

    出口退税3

    进项税转出4

    转出多缴增值税5

    六

    七

    3.进项税8

    已缴税款9

    税务宽减10

    国内产品应缴纳的出口抵免税11

    转出未缴增值税12

    十三

    十四

    4.期末未扣减金额(以“-”号填列)15倍;

    2、 未缴增值税:

    1.年初未付金额(多付金额-以“-”号填列)16倍;

    2.本期转入金额(多缴金额以“-”号填列)

    3.本期支付的金额18

    4.期末未付金额(多付金额以“-”号填列)19倍;

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    利润分配表

    表格02附表1

    编制单位:年单位:元

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    项目线│ 本年实际发生额│ 去年的实际数字

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    1、 净利润1

    加:年初未分配利润2

    盈余公积转入4

    2、 可分配利润8

    减:提取法定盈余公积9

    提取法定公益金10

    3、 可分配给股东的利润11

    减:

    应付优先股股利12

    提取酌情盈余公积13

    应付普通股股利14

    转换为股本的普通股股利15

    4、 未分配利润20

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    分部营业利润和资产负债表

    表格02附表2

    编制单位:年度单位:

    元

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    │ 商业│ 折扣│ 商业│ 税│ 库存│ 商业│ 经营│ 资金│ 商业│ 首都│ 活动│ 投资│ 融资

    项目│ 工业│ 和│ 工业│ 和│ 下跌的价格│ 工业│ 经营│ 商业│ 利润│ 所有物│ 流动现金│ 流动现金│ 流动现金

    │ 收集│ 津贴│ 捐款│ 额外费用│ 丧失│ 费用│ 费用│ 或│ 全部的│ 净流量│ 净流量│ 净流量

    │ 输入│ │ 首都│ │ 使用│ 使用│ 丧失│ │ │ │

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    行业:│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

    地区:│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

    ……│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

    ……

    │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

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    小计│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

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    行业:│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

    地区:│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

    …

    …│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

    &hellip…

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    小计│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

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