目录1，内部审计报告……第一-二页，财务报告内部控制制度说明……浙江凯恩特种材料有限公司内部审计报告{2018}458第3-10页。根据《深圳市证券交易所中小企业板上市公司规范经营指引规定》对浙江凯恩特种材料有限公司（以下简称凯恩有限公司）所附管理层进行审计f财务报表于12月31日，2017.1。显著的固有限制表明内部控制具有固有的局限性，并且由于错误或欺诈而存在误报和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化，可能导致不适当的内部控制，或降低对c的遵守程度。控制政策和程序，根据内部控制的评价结果，对未来内部控制的有效性具有一定的风险。本审计报告仅限于报告的使用者及凯恩股份公司2017年度报告的披露用途，不得用于其他用途。我们同意本审计报告连同其他材料一并提交。并作为凯恩2017年度报告的必要文件。3。凯恩股份有限公司管理的责任是建立和完善内部控制，保持其有效性。同时，根据《深圳证券交易所中小企业板上市公司标准操作指南确定内部控制有效性，于2017年12月31日，并负责上述确定。注册会计师的责任我们的责任是在审计工作的基础上对财务报表内部控制的有效性发表审计意见。我们的工作概述。按照中国注册会计师其他证明业务标准，第3101号除审计和审查历史财务信息以外的证明业务的规定开展审计业务。规划和实施审计工作，以获得关于被审计者信息是否存在重大错报的合理保证。在审计过程中，我们实施了包括理解、测试和评估实习生合理性和有效性的程序。l控制系统的设计和实施，以及其他我们认为必要的程序。我们认为我们的审计为提出意见提供了合理的基础。审计结论是，凯恩股份公司在2017年12月31日《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范经营指引中规定的所有重要方面都保持了有效的财务报表内部控制。n是在审计报告中指出的内在局限性条件下形成的。天津注册会计师事务所（特殊总合伙）中国注册会计师：中国杭州中国深圳奢侈品回收注册会计师：浙江凯恩会计师事务所财务报告内部控制制度注释公司原名浙江凯恩纸业有限公司，经浙江省人民政府浙江省证券委员会{1997}156批准，浙江遂昌凯恩集团有限公司批准。(现更名为凯恩集团，以下简称凯恩集团)、浙江绥凯恩集团有限责任公司工会、遂昌电力工业局、丽水资产重组托管有限公司和浙江立民化工厂五家发起人共同发起成立。公司于一九九八年一月二十三日在浙江省工商行政管理局注册，现持有统一社会信用编码为913300007047850454的商业许可证。2004年7月5日在深圳证券交易所上市。2011年10月28日，公司获准私募发行人民币A股39023437。2011年12月2日，公司完成在中国证券登记结算有限公司深圳分公司的注册保管手续。非公开发行后，公司注册资本改为233812735元，合计233812735股（面值1元）。根据第三次临时股东大会2012年9月26日的决议，公司从资本金储备中向全体股东增发10股/10股，总资本233812735股。2012年11月30日，公司获得了浙江省工商行政管理局颁发的新营业执照。公司注册资本467625470元，合计467625470股（每股1元），其中467625470股为开放式有条件的。我公司是造纸工业。主要经营活动：电子材料、纸及纸制品的制造、加工、销售、纸原材料、化工产品（化学危险品除外）销售。（经营范围不包括禁止的、限制的或烫发的项目。）国家法律、法规规定的经营范围。主要产品或服务：专用纸和电池的生产和加工。建立财务报告内部控制制度的目标和原则（一）财务报告内部控制制度的目标（一）规范会计行为，确保会计信息真实完整。2。堵塞漏洞，消除隐患，及时预防和纠正差错和舞弊，保护公司资产的安全完整。确保国家有关法律法规和内部规章的实施。（2）建立公司财务报告内部控制制度应遵循的基本原则1。财务报告的内部控制符合国家有关法律、法规的要求和深圳证券交易所的有关规定，如《中小企业板上市公司规范经营指引》和《中小企业板上市公司规范经营指引》的实际情况。公司。2。财务报告的内部控制限制了公司内从事会计工作的所有人员，任何个人不得超越财务报告的内部控制。财务报告内部控制包括公司内部各种经济业务及会计工作的相关岗位，根据业务过程中的关键控制点，实施到决策、执行、监督、反馈等环节。加工。4。财务报告内部控制是合理设置会计机构、岗位，合理划分职责、权限，坚持错位分离，确保不同单位的权力与责任的保证。岗位和岗位明确界定、相互制约和监督。5。财务报告的内部控制遵循成本效益原则，通过合理控制成本，达到佳的控制效果。随着外部环境的变化、业务功能的调整和管理要求的提高，财务报告的内部控制也在不断地修改和完善。公司2017年12月31日财务报告的内部控制制度是：（1）公司内部控制要素1。控制环境（1）诚信和道德价值观的沟通与实施是控制环，环境的重要组成部分影响着公司重要业务流程的设计和运行。保持这种氛围，建立《员工行为守则》等一系列内部规范，并通过严格的处罚制度和高级管理人员的体力劳动，多渠道、全方位地实施这些内部规范。胜任能力，公司的管理层非常重视确定特定工作所需的实用能力水平，以及达到这一水平所需的知识和能力的要求。公司有初级职称、94个中级职称、151个初级职称，其中研究生5人、本科生125人、大专生274人。公司还根据工作实际需要进行各种形式的岗位培训和教育，使员工能够胜任目前的工作。(3)公司章程和政策明确了参与管理层程序性管理的职责，通过自身的活动，在审计委员会的支持下，管理层对公司的会计政策进行监督。公司治理的职责还包括监督用于审查内部控制有效性的政策和程序的合理性和有效性。公司负责企业的经营以及经营战略和程序的制定、实施和监督。董事会、审计委员会或者类似机构应当对其进行有效的监督。管理层十分重视。e到内部控制，包括信息技术控制、信息管理人员和会计人员，并及时、适当地处理内部控制缺陷和违规的报告。以国内一流、先进世界为目标，诚实守信，合法经营。（5）为了有效地规划、协调和控制经营活动，组织结构公司合理地确定了组织单位，实行职责不相容分离原则，科学划分各组织单位的职责和权力，形成制衡机制，同时，应独立于控股股东。公司已指定专人负责内部审计，确保相关会计控制制度的实施。（6）公司通过将控制责任分配给个人或团体，建立一套授权机制。履行具体职能，包括交易委托，确保每个人都清楚报告关系和责任。为了有效控制授权使用和监督公司的活动，公司已逐步建立预算控制系统，可根据情况的变化及时修改会计系统的控制政策。财务部门通过各种措施，确保按照适当的授权进行业务活动在适当的会计期间，交易和事项可以按正确的金额及时地记入适当的账户，使财务报表的编制符合会计准则的有关要求。冰业公司建立和实施了更加科学的用人、培训、轮换、考核、奖惩、晋升和消除人事管理制度，聘用了足够的人员完成分配的任务。公司风险评估过程从产品、市场、质量、科技、服务等方面制定长期发展计划，辅以具体战略和业务流程规划，将明确传达给每个员工的业务目标。建立了有效的风险评估流程和有效的风险评估机制，以识别和应对公司可能遇到的重大和广泛的变化，包括操作风险、环境风险、财务风险等。信息系统和通信公司已经建立了强大的信息系统，为管理层提供及时有效的绩效报告。信息系统人员（包括财务人员）尽职尽责，勤于有效地履行职责。公司管理层还提供适当的人力和财力资源，以确保整个信息系统的正常和有效运行。针对可疑的不当事项和行动，建立了有效的沟通渠道和机制，使管理层能够就员工责任和控制责任进行有效沟通。与客户、供应商、监管机构和其他外部人员进行有效沟通，使管理层能够及时、适当地对变更采取进一步行动。控制活动，对公司的主要业务活动有必要的控制政策和程序。管理层有明确的预算目标、利润目标、其他财务和业务业绩目标，这些目标在公司内部清晰地记录和沟通，并受到积极的监控。财务部门已制定适当的保护措施，确保资产和记录的接触和处理得到适当授权，账面资产与现有资产的定期核对更加合理。为实现各项目标，公司建立了相关的控制程序，包括交易授权控制、责任划分控制、凭证和记录控制、资产接触和记录使用控制、独立审计控制、电子信息系统公司等。（1）交易授权控制：明确授权范围、权限、程序、责任等相关内容。本单位各级管理人员必须在授权范围内行使相应的职权，经济业务人员在授权范围内行使相应的职权。（2）控制分工：合理分工，科学分工；职责和权力，实行不相容的职责分离，每个人可以自动检查他人或多人的工作，形成一种制衡机制。会计处理和会计记录，会计记录和财产保管，业务处理和业务审计，授权审批和监督检查。（3）凭证和记录控制：合理制定凭证流通程序，经营者执行。对交易可以及时准备相关凭证，准备好凭证后尽早送交会计部门备案，凭证已按订单归档。所有交易都必须记录（如员工工资记录、永续盘点记录，（4）控制资产和记录的使用：严格限制未经授权的人员与财产的直接接触，并采取定期盘点、财产记录、账户核实和财产登记等措施北京代孕。（5）独立检查和控制：公司设立专门的内部审计机构，对资金和资金、证券、凭证、票据等程序的真实性、准确性和完整性进行检查和评估。图书记录、物资采购、消费定额、支付、工资管理、委托加工物资、账户。（6）公司制定了更加严格的电子信息系统控制系统，在电子信息的开发和维护方面做了更多的工作。系统，数据输入和输出，文件存储和存储。5。监理公司定期对内部控制进行评估。一方面，建立各种机制，使相关人员在履行正常职责时，能够获得内部控制有效运行的证据；公司管理层非常重视各职能部门和内部控制监督机构的报告和建议，并采取各种措施纠正控制运行中的偏差。公司主要内部控制制度存在的问题已经由公司自行评估了财务报告内部控制制度的设计和实施效果。公司主要财务报告内部控制制度的实施情况及存在问题描述如下：1。公司对货币资金进行了评估，收支、保管业务建立了较为严格的授权审批程序。经营货币和资本业务不相容的职位分离，有关机构和人员相互制约。公司根据国务院《现金管理暂行条例》，明确规定了上合组织。公司根据中国人民银行《支付结算办法》等有关规定，制定了银行存款结算程序。严禁其下属企业从事期货交易、擅自向境外单位借入盈余资金、向职工募集资金、开立私人银行账户。资金，但一般来说（有时）审计和审查收付的权力是微弱的。2。公司已形成集资业务管理系统，可以合理确定集资规模和结构，选择合适的集资方式，严格控制财务风险，降低资金成本。与原计划没有严重偏差。3。公司合理规划、设立了采购、付款机构及岗位，明确了采购、审批、采购、接受库存的程序，加强了委托加工材料的管理。应付账款和预付账款必须在办理完有关手续后结清。在管辖范围上，下属企业可以在公司总部授权范围内独立办理采购和支付业务。从实际实施情况来看鉴于此，第一步是由有关部门的代理人填写付款申请表，由部门负责人和主管副总干事签字批准（付款额超过规定金额，由董事长签字批准）。董事会）。财务部门有关负责人对有关合同条款、付款金额、付款方式等进行审查，并加盖合同符合性印章。把它交给出纳员，公司在采购和付款控制方面没有重大漏洞。4。公司建立了实物资产管理岗位责任制，对实物资产的验收、保管、发行、保管、处置等关键环节进行控制。采取分工、定期盘点、财产记录、查帐、财产保险等措施，有效防止各类实物资产的盗窃、盗窃、损坏和重大损失。受公司销售制度的影响，一些仓库的变化和库存的转移，有时无法及时准确地反映在会计制度中。公司建立了成本控制体系和综合预算体系，能够做好成本管理和预算的基础工作，明确了成本支出标准。公司在生产经营的各个方面都实行了标准化管理，并建立了完整的体系。同时，公司通过ISO 9001、ISO 14001质量、环境认证的完成，有效地促进了公司的生产经营。从实际实施的角度，公司制定了较为实际和详细的成本控制考核方法，核算了公司生产经营的各个方面，对实际成本和计划成本进行了比较，并根据结果进行了核算。与评价方法比较，6。公司制定了较为可行的销售政策，明确了定价原则、信用标准和条件、征集方法，以及从事销售业务的组织和人员的职能和权力。耐心，遵循客户导向的经营原则，充分发挥市场营销优势，在学习的帮助下，创新企业文化，始终为客户提供领先的市场产品，提供优质的售后服务。有鉴于此，公司制定年度销售计划，向生产部门汇报制定年度生产计划。销售员收到的普通采购订单进行评估（是否有库存、是否有特殊信用要求等），然后开展业务。经理在订购单上签字批准，发给销售部门出具仓库收据，仓库管理人员在货物签字后发给公司，仓库收据由仓库收据和随行运输公司出具。对于顾客，运输公司将把顾客的退货券退还给公司，运输公司将仓库货运单与公司挂钩以结算运费。D有待进一步加强。7。公司建立了较为科学的固定资产管理流程和项目决策流程。实行固定资产统一管理、统一调度、分级利用、分级核算的方法。项目质量监督力度很强。固定资产和工程项目的付款必须经过相关资产实施和程序到位后才能支付。工程项目没有成本管理失控和严重舞弊。在远程销售网络中维护车辆等固定资产的管理措施不充分。8。为了严格控制投资风险，公司建立了较为科学的外商投资决策程序，并实施了重大投资决策责任制。相应的外商投资权限集中于公司总部（投资额不同，决策机制不同，由公司各级权限决定），所有分支机构不得擅自前往。境外投资。对投资项目的设立、评估、决策、实施、管理、收益和投资处置等管理力度强，公司没有严重偏离公司的投资政策和程序。公司能够严格控制担保行为，建立了担保决策程序和责任制度，都作出了明确的规定，对担保原则、担保标准和条件、担保责任等相关内容，有担保合同的订立更严格的管理，能及时了解和掌握担保人的经营和财务状况，防范潜在风险，避免可能的损失。从实际执行情况，公司没有为外部单位担保。10。公司已建立了内部审计制度，检查、监督和评价的健全有效的内部控制和公司各部门、分支机构和子公司的会计及相关信息的真实性和合法性、资产的安全完整，日E合规经营和操作的性能。内部审计机构，行使内部审计监督权在董事会工作报告和董事会的领导下，从实际执行情况，编制公司内部审计需要ST4。公司拟采取的措施基本上能够满足公司管理的要求，为真实公允的财务报表的编制一个合理的保证，确保公司各项业务活动的健康运行和RE的一致性国家有关法律、法规和单位内部规章制度。实施保障。公司拟采取以下措施提高财务报告的内部控制存在的问题：（1）加强账户检查，进一步明确P相关记录的处理程序，完善岗位责任制，这样的变化在仓库和在途货物存储在其他地方可以及时准确。体现在会计制度。（2）进一步深化成本费用管理，重视成本和费用指标，分解的实际表现及时比较和计划目标，控制成本费用差异，并评估完成费用指标，进一步完善奖惩制度，努力降低成本，提高生态经济效率。（3）加大培训和研究董事、监事、高级管理人员和员工，树立风险防范意识，培育良好的企业内部控制文化。（4）加强公司内部控制，优化业务流程，继续站ardize操作，及时修订和完善有关法律、法规的要求，公司的内部控制制度，进一步健全和完善内部控制制度。（5）加强内部控制制度的执行，补充斯塔芬G的内部审计，充分发挥审计委员会的监督职能和内部审计部门定期和不定期检查，对公司内部控制系统，以确保该制度的有效实施。（六）继续加强E控制对外担保和严格防范对外担保的风险。（7）进一步完善公司治理结构，提高公司治理水平，加强对董事会专门委员会的建设和运作，更好地发挥该委员会在专业领域的作用，进一步提高科学决策能力和公司风险防范能力。综上所述，本公司认为，根据中小企业板上市公司的标准操作指南深交所及相关规定，公司财务报告内部控制于2017年12月31日在所有重大方面是有效的。Zhejiang Kaine特种材料股份有限公司3月5日18
    
     谈论